Quando a entrada de recursos é maior do que a saída, temos um saldo positivo, caracterizando o superavit. Por outro lado, quando a saída de recursos é maior do que a entrada, temos uma situação negativa ou deficit.
Um fluxo de caixa tem uma característica temporal, pode ser diário, semanal, mensal, anual, e traz componentes de projeção ou estimativa. É importante considerar os saldos de ciclos anteriores para compor as disponibilidades (ou indisponibilidades) nos ciclos posteriores. O fluxo de caixa é uma das mais importantes ferramentas de gestão financeira de uma empresa. Visa demonstrar e também projetar, em períodos futuros, o resultado de todas as entradas e as saídas de recursos financeiros em regime de caixa (e não contábil).
Ele permite ao empresário lançar suas contas a pagar e seus direitos a receber, além de estimativas de receitas e despesas, apurando assim o saldo disponível ou mesmo indisponível, permitindo medidas antecipadas de gestão. É um poderoso instrumento gerencial na antecipação de problemas de liquidez e endividamento, sintomático de rentabilidade, lucratividade e eficácia empresarial. Quanto maior for a proximidade entre a projeção do fluxo de caixa e o efetivamente realizado, maior será o conhecimento do empresário sobre seu negócio.
O fluxo de caixa deve ser utilizado como controle e, principalmente, instrumento na tomada de decisões. O empresário deve inserir informações de entradas e saídas conforme as necessidades da empresa. Com as informações, é possível elaborar a estrutura gerencial de resultados e a análise de sensibilidade, calcular a rentabilidade e a lucratividade, entre outros pontos. Manter as contas em dia é muito importante para a saúde do negócio e para poder planejar uma gestão empresarial eficiente.
Fluxo de caixa para a pequena empresa: Como gerenciar?
Manter um fluxo de caixa saudável é o aspecto mais importante da administração da sua empresa de doces finos e brigadeiros gourmet. A chave do sucesso desta administração se encontra na gerência dos fluxos de entradas e saídas de dinheiro. Além das dicas abaixo, é recomendado o uso de um bom software ou planilhas de gerenciamento financeiro. O planejamento orçamentário é a fonte de todas as definições relacionadas ao fluxo de caixa.
Um administrador deve ter pleno conhecimento da situação financeira de sua empresa, tomando decisões, hoje, em benefício dos objetivos futuros. Para isso, é importante colocar em prática estratégias comerciais e financeiras previamente estabelecidas por um planejamento orçamentário. Assim, ao gerir os fundos do caixa no cotidiano da empresa, não se gasta além do previsto e não se tomam empréstimos sem antes estudar a viabilidade de seus pagamentos, por exemplo. Cada um desses aspectos é importante e deve ser observado.
Análise a logística dos gastos e rendimentos da sua empresa
Você só conseguirá gerenciar e melhorar seu fluxo de caixa se estiver com relatórios corretos e detalhados. Preste atenção na gestão das contas, dos caixas e das formas de pagamento da sua empresa, contas a pagar, contas a receber, cartões de créditos e estoque. Se começar a notar que existe desequilíbrio entre dinheiro que entra e sai, por exemplo, use os detalhes dos relatórios para gerar mais vendas, recebimentos com maior rapidez e diminuir (ou parcelar) os pagamentos.
Reflita sobre a utilidade dos gastos e não deixe de investir no gerenciamento desse dinheiro, pois a eficiência de sistemas automatizados e integrados de gestão pode tornar a administração do fluxo de caixa muito mais fácil. Caso necessite de um auxílio maior nessa área, contrate um analista contábil de confiança. Ele poderá ajudá-lo a elaborar planejamentos orçamentários e a reformular procedimentos internos.
Melhorar suas contas a receber pode ter um impacto imediato no seu fluxo de caixa. Para evitar crises, saiba exatamente quantos clientes estão devendo alguma coisa. Faça um relatório sobre esses clientes e separe eles em grupos (por faixa de valores devidos ou de dias em aberto, por exemplo).
Determine como será a comunicação com cada grupo. Por exemplo, ligue para o grupo de valores altos e o grupo que deve a mais de 60 dias, se possível mande e-mails para o grupo que está apenas alguns dias atrasados. Não deixe de se comunicar com nenhum cliente.
Facilite o método de pagamento para seus clientes. Todo cliente é diferente. Alguns preferem pagar em dinheiro no caixa, outros preferem parcelar no cartão. Quanto mais opções e facilidades sua empresa oferecer, mais simples será para seus clientes ficarem em dia. Um outro truque simples para adiantar pagamentos é oferecer descontos aos seus clientes. Sempre funciona!
O segundo ponto de equilíbrio no mundo do fluxo de caixa é segurar o dinheiro recebido pelo máximo de tempo possível. Isto é, saiba exatamente quais são suas obrigações financeiras. Gerencie seus prazos de pagamento: pague todas as suas contas em dia. O ideal é que a empresa se programe para pagar despesas regulares no débito automático, não correndo o risco de esquecer alguma data de pagamento.
Contas de água, luz e telefone, por exemplo, são mensais, e, quando referentes a empresas, costumam ter um valor bastante alto. Qualquer atraso gera multa por mora e juros. Por isso, é importante automatizar esses pagamentos rotineiros e, assim, evitar gastos desnecessários. Isso não quer dizer que você, como administrador, deve deixar de observar as cobranças do extrato bancário. É necessário ficar atento a eventuais cobranças indevidas e contestar valores abusivos ou incorretos.
Estenda prazos de pagamento sempre que puder. Se existe a possibilidade de parcelamento sem juros ou algum tipo de acordo financeiro com seus fornecedores, aproveite essas opções ao máximo.
Tenha um fundo de reserva à sua disposição
Essa é uma dica essencial. Todo empreendedor deve reservar uma parcela de seus rendimentos para eventualidades — como crises no mercado econômico, acidentes de trabalho e manutenção inesperada de equipamentos, por exemplo. Para isso, crie um fundo de emergência — que deve estar devidamente previsto no planejamento orçamentário —, com depósitos mensais e regulares a partir do fluxo de caixa da sua empresa. Essa é uma maneira bem eficiente para se evitar a tomada de empréstimos na ocorrência de quaisquer imprevistos.
Tome cuidado com as guerras de preço
Por mais que sua empresa deva concorrer e acompanhar os valores do mercado, não entre em uma guerra de preços, pois isso pode comprometer seus rendimentos futuros. O problema dessa estratégia é que o preço de mercado nem sempre será suficiente para pagar os custos de produção dos produtos ou serviços ofertados por sua empresa, o que pode acarretar problemas de solvência e adimplemento de suas obrigações financeiras.
Como já dissemos, manter as contas em dia é muito importante para a saúde do seu negócio de doces finos e brigadeiros gourmet, e para ajudar você a realizar uma gestão empresarial eficiente, disponibilizamos aqui para download uma planilha de gestão de fluxo de caixa para ajudar a organizar as contas do seu negócio. Faça o download gratuito e aproveite para obter todos os dados que vão lhe ajudar a organizar o seu negócio para vender ainda mais.
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